税務统合设计书（日本/海外/事務/監視の 4 層 v1）

2026/9/17

背景与問題

OPC（B 方向）。税務関連が 10 件以上の課題（予定納税・輸出免税・消費税・EU VAT・UK VAT・インボイス・決算開示等）に散在。統合設計書シリーズ第 16 本として4 層の 1 枚に統合する。

（内部統合。出典は各源課題に記載済み）

源課題：opc-tax-prepayment（予定納税）、japan-digital-export-tax（輸出免税）、japan-consumption-tax-exemption-period・japan-consumption-tax-mor（消費税）、opc-japan-tax-filing-ops（確定申告）、c-eu-vat-oss（EU VAT）、c-uk-vat-digital（UK VAT）、japan-gk-invoice-issuance（インボイス）、japan-gk-settlement-disclosure（決算開示）、c-overseas-tax-series-index（目次）、japan-electronic-bookkeeping（電子帳簿）。
共通原則の集約：①日本と海外で税制が分かれる（予定納税 vs OSS/VAT）②事務の統合（インボイス・帳簿保存・消込は 1 フロー）③法改正ウォッチは四半期点検④発動条件つきの柱（EU VAT は直販時、UK VAT は B2C 直販時）。
推测：税務事故は「申告の種類を忘れる」でなく「どの税制が発動しているか分からない」ことに起因——柱の一覧表が本体。

v1 の 4 層構成：層 1 日本国内（確定申告・消費税・予定納税）/層 2 海外向け（EU VAT・UK VAT・輸出免税）/層 3 事務（インボイス・帳簿保存・消込）/層 4 監視（法改正ウォッチ）。各層に源課題一覧と発動条件。
海外柱は発動条件つき：EU VAT=c-eu-vat-oss（直販時）、UK VAT=c-uk-vat-digital（B2C 直販時）——現状の store 経由では不要、直販開始時に発動。
事務層は 1 フローに統合：月次消込（opc-paddle-payout-reconciliation）→帳簿保存（japan-electronic-bookkeeping）→四半期税務確認の流れを 1 回で回す。
監視層は c-overseas-tax-series-index と同日実施：privacy ops（第 9 本）の柱点検と同じ「年 2 回の法改正確認」リズム。